חלק גדול מהעובדים מסתפקים בקבלת כספי הפנסיה מהמעסיק וחברת הביטוח ולא ממצים את הטבות המס האפשריות העומדות בפניהם ויכולות לשנות מהותית את הפנסיה שלהם.
בדיקה ותכנון הפרישה מסתמכת על הנכסים הפנסיוניים העומדים לרשות העובד הן בעת הבדיקה והן הנכסים החזויים שיהיו לרשותו בעת הפרישה.
הבדיקה נעשית על מגוון אפשרויות קיימות, מהם ניתן לבחור ולמקסם את התועלת בקבלת הפנסיה תוך הצגת האפשרות האופטימלית מבחינת פנסיה נטו.
על מנת למצות את תכנון הפרישה, עדיף להתחיל את התכנון כ 1/2 שנה טרם הפרישה.
אלטרנטיבות בפרישה
הבחירה בפרישה הינה בתחלופה בן מקסימום הון למקסימום קצבה תוך מיצוי הטבות המס. אולם קיימות מגוון אפשריות שונות.
- אפשרות 1 – מצב בסיסי: למשוך את הכספים המחויבים במשיכה בלבד (כספי פיצויים הוניים + כספים קיצבתיים בתכניות שאינן משלמות קצבה) וקבלת הטבת מס בפנסיה החודשית.
- אפשרות 2: שילוב של אפשרות 1 ובנוסף משיכת כספיים קיצבתיים פטורים (כעקרון כספים שהופקדו עד שנת 2000 בתוכניות קצבה והמרתם לקצבה פטורה.
- יתרון – קבלת סכומים פטורים ממס.
- חסרון – הקטנת הפנסיה השוטפת.
- אפשרות 3: אפשרות 1 + משיכת פיצויים עד גובה התקרה המותרת.
- יתרון – קבלת סכומים פטורים ממס + ניצול נמוך של מקדמים "טובים".
- חסרון – הקטנת הפנסיה השוטפת.
- אפשרות 4 – מקסימום הון (ללא מס): משיכת כל הכספים הפטורים ממס שהם משיכת כספים פטורים שהופקדו עד שנת 2000 (אפשרות 2) + משיכת כספי פיצויים פטורים (אפשרות 3).
- יתרון – קבלת סכומים פטורים ממס.
- חסרון – הקטנת הפנסיה השוטפת.
- אפשרות 5: משיכת כספים מתוכניות קצבה על מנת למצות כל הטבות המס האפשריות, במידה ואלו לא מוצו באפשרות 4 .
- יתרון – קבלת סכומים פטורים ממס.
- חסרון – הקטנת הפנסיה השוטפת.
- אפשרות 6: אפשרות לאנשים שזקוקים ליותר כסף נזיל – משיכת כל כספים הפיצויים לרבות אלו שחייבים במס .
- אפשרות 7 – מקסימום הון: אפשרות לאנשים שזקוקים למקסימום הכסף תוך שמירה על הטבות מס מסוימות– משיכת כל כספי הפיצויים לרבות אלו שחייבים במס + משיכה של כספים קיצבתיים פטורים במס.
אפשרויות נוספות הן היוון חלקי או מלא של כספים בקרנות פנסיה, זאת בהתאם לצורך פנסיה.
רצ"ב דוגמאות לתמצית פלט חישוב: