בימים האחרונים מקבלים פורשים מכתבים ממס הכנסה על עדכון הטבות המס בפרישה.
להלן הסבר קצר על המכתב והטבות במס על הקצבה.
הטבות המס על הקצבה גדלות בהדרגה עד שנת 2028. כאשר השנה הטבת המס גדל ב 0.5% שהם כ 8,480 ₪ במונחים שנתיים או כ 47 ₪ בקצבה החודשית.
אם בעת קיבוע הזכויות בצעת בחירה כי הטבות המס בעתיד יופנו להגדלת ההיוון משמעות הבקשה הינה משיכה נוספת של כספים חייבים במס ללא מס. בחירה זו מאפשרת ביצוע שינוי (פעם אחת בלבד) בבחירה ולבקש להגדיל את הפטור על הפנסיה במקום משיכה של כספים פטורים.
להלן מספר שיקולים טרם קבלת החלטה :
- אם הנך ממשיך לעבוד ולהפקיד – ההחלטות הם בן האפשריות –
- אם בעתיד ארצה לקבל עוד קצבה מכל הכסף, ניתן לשנות את ההחלטה ולהגדיל את הפטור על הקצבה.
- אם בעתיד ארצה למשוך את הכספים שאני ממשיך לצבור, אז לא לבצע דבר בשלב זה.
- אם הפסקת לעבוד ואינך מפקיד יותר ל"פנסיה" אזי ההחלטה הינה ביחס לכספים שנשארו בתוכניות הפנסיה וחייבים במס.
- אם לא נותרו כספים החייבים במס בתוכניות הפנסיה – אז ניתן להמיר את הבחירה להגדלת הקצבה.
- אם הסכום החייב במס הינו עד כ 8,480 ₪ אז ניתן למשוך את הסכום הפטור.
- בכל מקרה אחר מומלץ להמתין לגידול בהטבות המס למקסימום (או עד לסכום האישי החייב במס) ורק אז לבצע פדיון של הסכומים ללא מס.
נוסח 1
- במצב זה לא נדרש לבצע דבר והטבת המס תגדל על הפנסיה המשולמת, כך שיגבו פחות מס והנטו יגדל.
נוסח 2
- במצב זה יש לבדוק כמה והאם נשארו כספים חייבים במס – את הבדיקה ניתן לבצע באמצעות המסלקה הפנסיונית ואז לברר עם הגוף בו נמצאים הכספים האם הסכום שאותר חייב במס.
- במידה ו- 1) לא אותרו כספים חייבים במס, או 2) הכספים שנותרו נמוכים מהסכום הכתוב במכתב, או 3) אין יותר הפקדות עקב המשך עבודה.
- יש לפנות למס הכנסה לבקש: פטור על הכספים שאותרו ואז הגדלה של הטבת המס על הקצבה.
- במידה ו- 1) אותרו כספים חייבים במס מעבר לסכום שצוין במכתב, ניתן :
- לפנות למס הכנסה ולבקש פטור על הסכום המופיע בקצבה.
- לא לבצע דבר בשלב זה וכאשר הטבות במס יהיו בסכום הצבור / חייב במס לפנות למס הכנסה ולבקש את הפטור הנוסף.
בברכה
אייל שלזינגר – יועץ פנסיוני