לכל פורש יש הטבות מס , הטבות המס מתחלקות בן:
- כספים שחייבים במס וניתן למשוך ללא מס כמו פיצויים, מענקי פרישה, כספי תגמולים ועוד..
- הטבת מס על הקצבה / פטור חלקי ממס על הקצבה.
בשנת 2025 הייתה אמורה הטבת המס לגדול ולהגיע למקסימום המוגדר בחוק, אולם עקב המצב הכלכלי בעקבות המלחמה , נדחה המועד לקבלת הטבת המרבית לשנת 2028 ובנוסף חולק ל4 שנים, כך שכל שנה יש גידול חלקי בהטבת המס.
כל פורש קיבל או יקבל מכתב שיסביר את מצבו, להלן המכתבים ואופן הפעולה לכל מצב
נוסח 1
- במצב זה לא נדרש לבצע דבר והטבת המס תגדל על הפנסיה המשולמת, כך שיגבו פחות מס והנטו יגדל.
נוסח 2
- במצב זה יש לבדוק כמה והאם נשארו כספים חייבים במס – את הבדיקה ניתן לבצע באמצעות המסלקה הפנסיונית ואז לברר עם הגוף בו נמצאים הכספים האם הסכום שאותר חייב במס.
- במידה ו- 1) לא אותרו כספים חייבים במס, או 2) הכספים שנותרו נמוכים מהסכום הכתוב במכתב, או 3) אין יותר הפקדות עקב המשך עבודה.
- יש לפנות למס הכנסה לבקש: פטור על הכספים שאותרו ואז הגדלה של הטבת המס על הקצבה.
- במידה ו- 1) אותרו כספים חייבים במס מעבר לסכום שצוין במכתב, ניתן :
- לפנות למס הכנסה ולבקש פטור על הסכום המופיע בקצבה.
- לא לבצע דבר בשלב זה וכאשר הטבות במס יהיו בסכום הצבור / חייב במס לפנות למס הכנסה ולבקש את הפטור הנוסף.
בברכה
אייל שלזינגר – יועץ פנסיוני